隨著高淨(jìng)值人士投資選擇及財(cái)富管理規(guī)劃日趨多樣化，信託以其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)越來(lái)越受關(guān)注。無(wú)論對(duì)於個(gè)人還是家族，善用信託制度，妥善規(guī)劃和保護(hù)自己的資產(chǎn)，均有利於對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行更理想的安排與傳承。
信託作為一種資產(chǎn)管理的法律工具，是由財(cái)產(chǎn)授予者生前所訂立的私人文件，屬於個(gè)人安排。相較於傳統(tǒng)的遺囑而言，信託在資產(chǎn)的保護(hù)、傳承、手續(xù)處理、稅務(wù)等多方面都具有優(yōu)勢(shì)，能為高淨(jìng)值人士的財(cái)富管理提供更加完善的解決方案。
首先，在法律方面，基於信託的契約式特性，成立信託可以簡(jiǎn)化或者省卻委託人或受益人於遺產(chǎn)分配時(shí)所涉及的手續(xù)，無(wú)須進(jìn)行遺囑認(rèn)證，流程相對(duì)簡(jiǎn)便。
同時(shí)，在繼承計(jì)劃或遺產(chǎn)規(guī)劃上，倘若受託人被賦予適當(dāng)?shù)淖们樘幚頇?quán)，則該信託亦可因應(yīng)環(huán)境的變化，在設(shè)立期限、資產(chǎn)配置方式、突發(fā)情況的財(cái)產(chǎn)處理等方面作出調(diào)整，靈活性較高，亦不受「強(qiáng)制繼承」的規(guī)則所限。
其次，信託可作為財(cái)產(chǎn)重新分配的有力保障，避免資產(chǎn)因政治風(fēng)險(xiǎn)被臨時(shí)凍結(jié)、限制使用或甚至被充公處理。
再者，在稅務(wù)方面，因資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到信託的過(guò)程由第三方進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，屬於資產(chǎn)持有者去世前的財(cái)富轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑒t該資產(chǎn)不會(huì)被納入遺產(chǎn)稅或繼承稅的徵收範(fàn)圍。因此，財(cái)富可以一直傳承，而無(wú)須繳納此類(lèi)稅項(xiàng)。
還有，成立信託以集中資產(chǎn)，享有貫徹性的優(yōu)良管理。由於機(jī)構(gòu)信託人並不會(huì)受疾病、年老、逝世或其他個(gè)人因素所影響，以設(shè)立信託的形式進(jìn)行資產(chǎn)管理，安全性及穩(wěn)定性較高。
另外，信託能夠?qū)崿F(xiàn)跨市場(chǎng)的綜合投資管理，充分利用各類(lèi)資產(chǎn)的差異化特點(diǎn)，為客戶(hù)提供個(gè)性化的資產(chǎn)組合管理服務(wù)，有利於實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的保值及增值。
由於信託的內(nèi)部事務(wù)通常相對(duì)保密，可以避免個(gè)人財(cái)務(wù)狀況的公開(kāi)，有利於保護(hù)隱私。而信託的獨(dú)立性使得委託人在破產(chǎn)清算時(shí)，不會(huì)包含信託資產(chǎn)，委託人的債務(wù)則不會(huì)轉(zhuǎn)移至信託資產(chǎn)的受益人。
概言之，成立信託可幫助高淨(jìng)值人士完善資產(chǎn)安排，需要合資格律師起草文件方可有效。筆者建議有意向人士諮詢(xún)律師或相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員。
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