財(cái)經(jīng)事務(wù)及庫(kù)務(wù)局局長(zhǎng)許正宇今日(21日)於網(wǎng)誌「財(cái)庫(kù)論」表示，政府計(jì)劃多方面優(yōu)化目前向資產(chǎn)及財(cái)富管理業(yè)提供的稅務(wù)優(yōu)惠，力拓市場(chǎng)再上一層樓。
許正宇指出，截至去年底，香港的資產(chǎn)及財(cái)富管理業(yè)務(wù)總值接近31.2萬(wàn)億元，淨(jìng)資金流入按年增長(zhǎng)超過(guò)3.4倍。截至今年上半年，香港的私募基金管理的資本額超過(guò)2339億美元，位列亞洲第二，香港亦是亞洲區(qū)內(nèi)最大的對(duì)沖基金中心和跨境財(cái)富管理中心。目前香港已分別有435家開放式基金型公司(OFC)和接近千個(gè)有限合夥基金(LPF)註冊(cè)成立。市場(chǎng)估算本港有超過(guò)2700家單一家族辦公室，其中過(guò)半資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)5000萬(wàn)美元。
他指，政府會(huì)從拓寬基金定義、擴(kuò)展合資格資產(chǎn)類別，及優(yōu)化執(zhí)行安排三方面入手，為以私人形式發(fā)售的基金、家族投資控權(quán)工具，及私募基金的附帶權(quán)益現(xiàn)時(shí)所享的稅務(wù)寬免，建議多項(xiàng)優(yōu)化。
在拓寬基金定義方面，許正宇表示，當(dāng)局目前已為主權(quán)財(cái)富基金作特別規(guī)定，讓其即使沒有滙集外部投資者的資金亦可符合有關(guān)「基金」的定義。當(dāng)局建議將「基金」定義拓寬至包括退休基金及捐贈(zèng)基金，讓此兩類基金亦可獲利得稅豁免，吸引更多退休基金及捐贈(zèng)基金來(lái)港拓展業(yè)務(wù)及利用本地的專業(yè)服務(wù)，加強(qiáng)建設(shè)在港的「耐心資本」力量。
在擴(kuò)展合資格資產(chǎn)類別方面，許正宇指，當(dāng)局建議拓寬合資格資產(chǎn)類別，配合財(cái)庫(kù)局整體的金融發(fā)展策略，新增碳排放衍生工具/排放限額、保險(xiǎn)相連證券、貸款及私募債權(quán)投資和虛擬資產(chǎn)等，讓此類資產(chǎn)的交易亦可獲利得稅豁免。另一方面，建議任何人在香港經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或放債業(yè)務(wù)，如同時(shí)持有基金10%或以上的實(shí)益權(quán)益，便會(huì)視為就該基金從貸款或私募債權(quán)投資所得收入中獲取應(yīng)評(píng)稅利潤(rùn)。如基金為該人的相聯(lián)者，則任何百分率的實(shí)益權(quán)益皆適用。
在便利私募基金分發(fā)附帶權(quán)益方面，當(dāng)局建議從執(zhí)行及相關(guān)細(xì)節(jié)入手優(yōu)化寬免安排，包括只保留稅務(wù)局的監(jiān)察角色，毋須再經(jīng)金管局首輪認(rèn)證、拓寬附帶權(quán)益合資格支付人至同一集團(tuán)的密切相關(guān)實(shí)體，及取消門檻回報(bào)率(hurdle rate)要求等。
許正宇指出，當(dāng)局同時(shí)亦計(jì)劃在各項(xiàng)技術(shù)細(xì)節(jié)、定義及流程上引入各項(xiàng)優(yōu)化。為了更好的吸納市場(chǎng)意見，他將在本周主持新成立的推動(dòng)資產(chǎn)及財(cái)富管理業(yè)發(fā)展專責(zé)小組，與各成員討論相關(guān)建議措施。下一步，財(cái)庫(kù)局將就整體建議發(fā)布諮詢文件，收集及分析意見後，提出相關(guān)法律修訂落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)化，為行業(yè)發(fā)展再添動(dòng)力。(記者 林德芬)
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